□王霽虹 徐一白
泰國(guó)擁有優(yōu)越的海洋地理位置，正處于“21世紀(jì)海上絲綢之路”的必經(jīng)之地，是“一帶一路”的重要戰(zhàn)略支點(diǎn)國(guó)家。
在外商投資環(huán)境吸引力方面，根據(jù)世界銀行發(fā)布的營(yíng)商環(huán)境報(bào)告，泰國(guó)營(yíng)商便利性在全世界189個(gè)國(guó)家和地區(qū)中的排名為：2015年第46名，2016年第49名，排名較為靠前。由此可見，在泰國(guó)經(jīng)商投資的環(huán)境還是較為友好的。而且泰國(guó)政府重視改善投資環(huán)境，對(duì)外商投資給予稅收和政策優(yōu)惠，有專門的投資促進(jìn)委員會(huì)（Board of Investment，簡(jiǎn)稱BOI），負(fù)責(zé)制定投資政策，并為外商投資提供咨詢服務(wù)。
隨著“一帶一路”政策的全面推進(jìn)，我國(guó)企業(yè)在泰投資數(shù)量不斷增加，2016年1-8月，中國(guó)對(duì)泰國(guó)新增直接投資項(xiàng)目達(dá)到37項(xiàng)，與去年同期相比實(shí)現(xiàn)翻番，新增直接投資實(shí)現(xiàn)107.39億泰銖（1元人民幣約合5.18泰銖），中國(guó)因此成為泰國(guó)第二大直接投資來源地。15年間，中企在泰累計(jì)投資項(xiàng)目約為500個(gè)，累計(jì)直接投資額約2400億泰銖。其中具有代表性的投資項(xiàng)目包括：中國(guó)華立集團(tuán)于2005年建立的專門服務(wù)于中國(guó)企業(yè)進(jìn)駐泰國(guó)的泰中羅勇工業(yè)園，天合光能、中利騰暉等企業(yè)對(duì)泰國(guó)光伏太陽(yáng)能行業(yè)的投資；中國(guó)建筑與正大集團(tuán)在泰國(guó)成立合資公司，在工業(yè)化建筑領(lǐng)域的投資等。本文將對(duì)泰國(guó)的政治制度、法律體系及外商投資涉及的主要法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹。
軍隊(duì)色彩濃厚的政治體制
泰國(guó)是君主立憲制政體，國(guó)王為最高國(guó)家元首，但僅作為虛設(shè)，是國(guó)家的象征。內(nèi)閣即中央政府是國(guó)家最高行政機(jī)構(gòu)，由總理、副總理和各部部長(zhǎng)組成。其中，總理為政府首腦，擁有實(shí)權(quán)，負(fù)責(zé)國(guó)家的大政方針和對(duì)外政策。議會(huì)是泰國(guó)的最高立法機(jī)構(gòu)，目前實(shí)行兩院制：眾議院（480個(gè)席位）和參議院（150個(gè)席位）。
泰國(guó)實(shí)行多黨制。目前泰國(guó)政壇共有60多個(gè)政黨，主要政黨包括民主黨、民眾黨、社會(huì)行動(dòng)黨、為泰黨、大眾黨、自由黨等，名目繁多，其中民主黨和為泰黨是目前影響力最大的政黨。泰國(guó)政治具有典型的軍人政治的特點(diǎn)，二戰(zhàn)后軍人集團(tuán)曾長(zhǎng)期把持政權(quán)。20世紀(jì)90年代開始，軍人逐漸淡出政壇。但自2006年發(fā)生軍事政變總理他信下臺(tái)開始，泰國(guó)政府更迭頻繁，軍事勢(shì)力具有強(qiáng)大的影響力。2014年，泰國(guó)軍方陸軍司令巴育將軍實(shí)施軍事政變，接管了國(guó)家權(quán)力。目前，巴育擔(dān)任泰國(guó)第29屆總理。如果泰國(guó)能夠按照預(yù)期在2017年進(jìn)行大選，民選政府將從軍政府手中接管權(quán)利。但鑒于泰國(guó)大選的預(yù)定日期已經(jīng)一推再推，未來政局走勢(shì)尚需進(jìn)一步觀察。
對(duì)于中國(guó)企業(yè)來說，在這種不明朗的政治背景下進(jìn)行大額投資或大型工程承包建設(shè)要格外保持理智和警惕，在進(jìn)行投資前一定要對(duì)當(dāng)?shù)胤森h(huán)境進(jìn)行深入的盡職調(diào)查，同時(shí)在項(xiàng)目談判及履行過程中，確保項(xiàng)目相關(guān)的各類批文、合同等文件規(guī)范、完整、符合泰國(guó)法律規(guī)定，最大程度地防范出現(xiàn)因項(xiàng)目合規(guī)性瑕疵被新政府叫停的風(fēng)險(xiǎn)。
相對(duì)完善的法律體系
泰國(guó)的法律體系是民法體系（法典化的法律體系），主要的成文法典包括民商法典、刑法典、民事訴訟法、刑事訴訟法、稅法和土地法等。泰國(guó)的最高法律是憲法，憲法之外還有法律、皇家法令、緊急法令、部級(jí)條例、部級(jí)通告、其他政府通告以及地方政府規(guī)定。泰國(guó)的法律條款通常做比較寬泛的規(guī)定，并授予國(guó)家機(jī)關(guān)制定、發(fā)布規(guī)章和/或通告的權(quán)利。
泰國(guó)的司法體系由憲法法院（處理政府事務(wù)和憲法問題）、行政法院（處理行政法律和行政合同事項(xiàng)）、軍事法院（處理和審理軍隊(duì)刑事案件和其他法律規(guī)定的案件）和司法法院（處理民事及普通刑事事項(xiàng)）組成。司法法院分為三級(jí)：初等法院、上訴法院以及最高法院。此外，還有獨(dú)立的少年法庭、勞動(dòng)法庭、稅務(wù)法庭及一些專門的法庭：中央和地方知識(shí)產(chǎn)權(quán)與國(guó)際貿(mào)易法庭、中央破產(chǎn)法庭等。所有這些法院都是根據(jù)專門的程序在相關(guān)法律下建立的。泰國(guó)法律沒有設(shè)立陪審團(tuán)制度。
由此可見，泰國(guó)的法律體系較為成熟、專業(yè)性強(qiáng)。中國(guó)企業(yè)如果不進(jìn)行前期的法律盡職調(diào)查，也不聘請(qǐng)富有經(jīng)驗(yàn)的律師協(xié)助，兩眼一抹黑地在泰國(guó)開展業(yè)務(wù)，將面臨巨大的合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
鼓勵(lì)外商投資部分行業(yè)存在限制
泰國(guó)的外商投資主管部門是泰國(guó)投資促進(jìn)委員會(huì)（Board of Investment，簡(jiǎn)稱BOI），負(fù)責(zé)根據(jù)泰國(guó)的《投資促進(jìn)法》（Investment Promotion Act）制定投資政策，BOI辦公室具體負(fù)責(zé)審核和批準(zhǔn)享受泰國(guó)投資優(yōu)惠政策的項(xiàng)目、提供投資咨詢和服務(wù)。
外國(guó)人在泰國(guó)開始商業(yè)經(jīng)營(yíng)的最低投資額不得少于200萬(wàn)泰銖（約合38萬(wàn)元民幣），當(dāng)涉及經(jīng)批準(zhǔn)方可從事的行業(yè)時(shí)，最低投資額不得少于300萬(wàn)泰銖（約合58萬(wàn)元人民幣）。泰國(guó)沒有專門針對(duì)外資并購(gòu)及外國(guó)國(guó)有企業(yè)投資并購(gòu)進(jìn)行安全審查方面的法律規(guī)定。
泰國(guó)的《外籍人經(jīng)商法》（Alien Business Act）是有關(guān)泰國(guó)外商準(zhǔn)入行業(yè)的主要法律，其中規(guī)定了非常具體的外國(guó)投資者行業(yè)準(zhǔn)入制度。中國(guó)企業(yè)在泰開展業(yè)務(wù)首先應(yīng)該根據(jù)《外籍人經(jīng)商法》的規(guī)定，仔細(xì)考察擬從事的業(yè)務(wù)是否屬于被禁止或限制的行業(yè)。
中國(guó)企業(yè)所關(guān)注的建筑、工程服務(wù)業(yè)、工程建設(shè)等行業(yè)屬于經(jīng)特別批準(zhǔn)后外國(guó)人可以從事的行業(yè)。但值得注意的是，《外籍人經(jīng)商法》將以下兩種情形排除在了受限制范圍之外：a）外國(guó)人投入的最低資本在5億泰銖以上的公共基本設(shè)施建設(shè)、運(yùn)用新型機(jī)械設(shè)備、特種技術(shù)和專業(yè)管理公共設(shè)施、交通設(shè)施建設(shè)；b）部級(jí)法規(guī)規(guī)定其他工程建設(shè)、中介或代理業(yè)務(wù)。
參與政府項(xiàng)目的程序和資質(zhì)要求
泰國(guó)目前沒有關(guān)于BOT的法律法規(guī)，泰國(guó)近些年的BOT項(xiàng)目主要集中在國(guó)家出資或列入國(guó)家預(yù)算管理的公共基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目，主要適用政府采購(gòu)類的法律法規(guī)。泰國(guó)也沒有關(guān)于外資參與BOT項(xiàng)目的特殊規(guī)定，只要外商投資者滿足項(xiàng)目投資要求并不違反有關(guān)外商禁止或限制從事行業(yè)的規(guī)定，即可參與項(xiàng)目投標(biāo)。
泰國(guó)政府項(xiàng)目招投標(biāo)方式一般分為以下三種。
第一，直接投標(biāo)，適用于一般規(guī)模的項(xiàng)目，有資格的投標(biāo)人在購(gòu)買標(biāo)書后直接進(jìn)行商務(wù)投標(biāo)；
第二，資格預(yù)審+投標(biāo)，適用于大型項(xiàng)目，尤其是項(xiàng)目資金來源于國(guó)外的大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，投標(biāo)人根據(jù)標(biāo)書要求先進(jìn)行資格預(yù)審，預(yù)審?fù)ㄟ^后獲得參加投標(biāo)的資格；
第三，特別招標(biāo)/議標(biāo)，適用于國(guó)家預(yù)算的不超過1億泰銖的小項(xiàng)目，及使用國(guó)家預(yù)算的國(guó)外項(xiàng)目（如駐外使領(lǐng)館項(xiàng)目）。
外商在泰國(guó)承攬工程項(xiàng)目必須設(shè)立泰國(guó)法人的工程承包公司，且需要在政府相關(guān)部門申請(qǐng)資質(zhì)。泰國(guó)工程類資質(zhì)分為一級(jí)（最高）、二級(jí)、三級(jí)等。通常招標(biāo)人會(huì)在招標(biāo)文件中對(duì)投標(biāo)人的資質(zhì)做出具體要求。泰國(guó)沒有統(tǒng)一的資質(zhì)注冊(cè)機(jī)構(gòu)，在內(nèi)政部、交通部、農(nóng)業(yè)部等不同政府部門注冊(cè)的資質(zhì)只適用于該部門。
在某些大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目招投標(biāo)中，特別是建設(shè)資金來源為外資的項(xiàng)目招投標(biāo)中，外國(guó)承包商或投標(biāo)聯(lián)營(yíng)體中的外國(guó)承包商可能不受泰國(guó)資質(zhì)評(píng)級(jí)的限制。近些年來，泰國(guó)大型政府預(yù)算項(xiàng)目普遍要求外商企業(yè)所屬國(guó)駐泰國(guó)的使領(lǐng)館出具企業(yè)資信、資質(zhì)、業(yè)績(jī)和股東列表等文件的公證函，并交泰國(guó)外交部認(rèn)證后才可獲得資格參與項(xiàng)目投標(biāo)。
外匯匯入?yún)R出自由
泰國(guó)并無(wú)嚴(yán)格的外匯管制制度，外商企業(yè)的外匯可以自由匯入?yún)R出。泰國(guó)對(duì)外匯進(jìn)入泰國(guó)沒有限制，但這些外匯須在收到或進(jìn)入泰國(guó)后7日內(nèi)兌換成泰銖，或存入一家授權(quán)銀行的外匯賬戶。投資基金、分紅、利潤(rùn)、貸款的本息償還均可在完稅后自由匯出泰國(guó)。外資公司在向海外匯出利潤(rùn)時(shí)須按10%納稅。
外商獲得土地所有權(quán)的條件
外國(guó)人和外籍法人經(jīng)內(nèi)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)可擁有土地所有權(quán)，以滿足居住和從事商業(yè)、工業(yè)、農(nóng)業(yè)等活動(dòng)需要。但泰國(guó)針對(duì)不同用途對(duì)外國(guó)人最多可以擁有的土地面積有一定限制。對(duì)于在泰投資金額較大并使泰國(guó)經(jīng)濟(jì)受益的外國(guó)企業(yè)，特定情況下（例如投資項(xiàng)目在工業(yè)園區(qū)等）可以在土地方面享受一定特權(quán)并豁免于上述面積限制。但外國(guó)企業(yè)不得開展對(duì)泰國(guó)土地的投資業(yè)務(wù)。
限制外籍勞工在泰國(guó)就業(yè)重視勞動(dòng)保護(hù)
泰國(guó)勞工部就業(yè)廳負(fù)責(zé)管理外籍人在泰國(guó)的工作許可，其下屬的外籍人工作許可證管理局直接負(fù)責(zé)受理和審批外籍人在泰國(guó)的工作許可申請(qǐng)。值得注意的是，泰國(guó)工作許可證有效期為一年，到期前必須及時(shí)提出續(xù)期申請(qǐng)；工作許可證持有者須隨身攜帶工作許可證；且工作許可證不能異地使用。
泰國(guó)政府對(duì)外國(guó)人在泰投資、經(jīng)商、從教等申請(qǐng)工作許可持積極態(tài)度，允許有條件的輸入技術(shù)和管理人員，但一般禁止外籍普通勞工到泰國(guó)工作，限制外籍勞工從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)工人、制磚、木匠或其他建筑工種等39類工種的活動(dòng)。
泰國(guó)是有工會(huì)運(yùn)動(dòng)傳統(tǒng)的國(guó)家，其工會(huì)力量強(qiáng)大，工會(huì)組織遍布全國(guó)，對(duì)國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)運(yùn)行均有一定影響力。中資企業(yè)在泰承攬工程或投資項(xiàng)目需注意與工會(huì)保持良好溝通，遵守泰國(guó)勞動(dòng)相關(guān)的法律法規(guī)。
泰國(guó)是多宗教國(guó)家，主要包括佛教、伊斯蘭教、天主教和印度教。其中，佛教是泰國(guó)的國(guó)教，對(duì)泰國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)生活和文化藝術(shù)都具有重大影響。比如，眾多泰國(guó)法定假日（如萬(wàn)佛節(jié)、佛誕節(jié)等）都與佛教有關(guān)，在泰國(guó)用工自然要相應(yīng)遵守。泰國(guó)也是個(gè)多民族國(guó)家。第一大民族為泰族，與我國(guó)的傣族、壯族族源相近，占總?cè)丝?5%左右，其他還有華族（占總?cè)丝?4%左右）、馬來族、高棉族、克倫族、苗族等。“走出去”的企業(yè)在選擇用工和管理當(dāng)?shù)毓蛦T時(shí)應(yīng)充分尊重東道國(guó)的文化、特定的民族習(xí)俗和宗教特點(diǎn)。
重視環(huán)境保護(hù)環(huán)評(píng)制度健全
泰國(guó)負(fù)責(zé)環(huán)境保護(hù)的政府部門是自然資源和環(huán)境部，泰國(guó)關(guān)于環(huán)保的基本法律是1992年頒布的《國(guó)家環(huán)境質(zhì)量促進(jìn)和保護(hù)法》，此外，泰國(guó)自然資源和環(huán)境部還發(fā)布了一系列關(guān)于大氣、噪音、水、土壤等方面污染控制和保護(hù)的公告。泰國(guó)對(duì)于空氣和噪音污染、水污染、土壤污染、廢棄物和危險(xiǎn)物質(zhì)排放等標(biāo)準(zhǔn)都有明確的規(guī)定，對(duì)于違法違規(guī)行為有相應(yīng)的處罰。
泰國(guó)實(shí)行環(huán)境影響評(píng)估（以下簡(jiǎn)稱“環(huán)評(píng)”，Environmental Impact Assessment，EIA）制度，由泰國(guó)自然資源和環(huán)境部負(fù)責(zé)規(guī)定必須進(jìn)行環(huán)評(píng)的投資或工程項(xiàng)目規(guī)模和類型?？赡軐?duì)自然環(huán)境造成影響的大型項(xiàng)目，必須向自然資源和環(huán)境政策規(guī)劃辦公室提交環(huán)評(píng)報(bào)告，接受審核和修改。環(huán)評(píng)報(bào)告必須由在自然資源和環(huán)境政策規(guī)劃辦公室注冊(cè)認(rèn)可的咨詢公司出具。
以上僅是對(duì)泰國(guó)的政治制度、法律體系、外商投資準(zhǔn)入制度、政府項(xiàng)目投資和工程承包、外匯、土地、勞動(dòng)、環(huán)保的法律制度的一些簡(jiǎn)要介紹。而一個(gè)企業(yè)無(wú)論在哪個(gè)國(guó)家進(jìn)行投資或承包工程，深入了解東道國(guó)的法律法規(guī)均是項(xiàng)目取得成功不可或缺的必要條件。因此筆者建議“走出去”的企業(yè)在項(xiàng)目前期加強(qiáng)對(duì)東道國(guó)法律環(huán)境和項(xiàng)目法律情況的調(diào)研，借助中國(guó)及外國(guó)法律顧問的專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)，完善項(xiàng)目架構(gòu)設(shè)計(jì)，對(duì)可能遇到的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)做到心中有數(shù)、有效防范。
（作者單位：北京市中倫律師事務(wù)所）